How to Qualify the “Dividends” by Using Powers to Seek Profits for Shareholding Companies

利用èŒæƒä¸ºå…¥è‚¡å…¬å¸è°‹åˆ©èŽ·å–“分红â€怎样定性

æ¥æº：中央纪委国家监委网站 å‘布时间： 2023-09-06 06:00

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　　ã€典型案例】

　　å¢æŸ，2005å¹´3月ç»国有控股ä¼业Aå…¬å¸è‚¡ä¸œå›½æœ‰å…¨èµ„ä¼业Bå…¬å¸æŽ¨è，担任Aå…¬å¸è‘£äº‹ã€副总ç»ç†ï¼Œä¸»ç®¡äº§å“è¥é”€å·¥ä½œã€‚

　　2013å¹´7月，商人周æŸæŸã€刘æŸæŸ在ä¸缺少资金的情况下，为得到å¢æŸ关照，邀请å¢æŸ入伙，å¢æŸ以亲属å义出资16.5万元，与周ã€刘二人åˆä¼™æˆç«‹Cå…¬å¸ï¼ˆå‘¨ã€刘分别出资16.5万元ã€17万元），å¢æŸå è‚¡33%。å¢æŸ与周ã€刘二人约定按照出资比例分红，但未就äºæŸåŽç»è¥é£Žé™©å¦‚何分担进行约定。åŽåœ¨å¢æŸ帮助下，Cå…¬å¸é€šè¿‡æŽˆæƒå–å¾—Aå…¬å¸åŒºåŸŸé”€å”®ä»£ç†èµ„格，承接到Aå…¬å¸åŽ‹ç¼©æœºçš„代ç†é”€å”®ä¸šåŠ¡ï¼Œä¸”该业务为Cå…¬å¸å¼€å±•çš„唯一业务。2014å¹´1月，周ã€刘二人因公å¸å‘展需è¦，追加投资å„150万元，å¢æŸ未追加。其间，å¢æŸä¸å‚与Cå…¬å¸è‚¡ä¸œä¼šè®®å’Œç»è¥è¿作等方é¢çš„决策，而是利用èŒæƒä¸ºCå…¬å¸äº‰å–到压缩机采购价格ã€付款账期的优惠政策；为Cå…¬å¸æ供货æºä¿障；授æ„Aå…¬å¸çš„潜在客户å‘Cå…¬å¸è´­ä¹°åŽ‹ç¼©æœºã€‚2018å¹´10月，å¢æŸ因他人举报害怕被查处，将其æŒ有的Cå…¬å¸è‚¡ä»½è½¬è®©ç»™å‘¨æŸæŸ，但未主张返还出资款，而周æŸæŸ承诺以åŽå°†ç»§ç»­æŒ‰åŽŸå‡ºèµ„比例给予å¢æŸ分红，å¢æŸåŒæ„并继续利用èŒæƒä¸ºCå…¬å¸æ供帮助。2021å¹´10月，周æŸæŸå› å¢æŸ调离Aå…¬å¸ï¼Œä¸å†给予其分红。至案å‘，周æŸæŸ为感谢å¢æŸ对Cå…¬å¸çš„支æŒ，以原出资比例分红的å义，先åŽå¤šæ¬¡é€ç»™å¢æŸ财物共计789万余元。

　　ã€分歧æ„è§】

　　本案中，对å¢æŸ的行为如何定性，有两ç§观点。

　　第一ç§观点认为：å¢æŸ身为国有控股ä¼业董事ã€副总ç»ç†ï¼Œåˆ©ç”¨èŒåŠ¡ä¾¿åˆ©ï¼Œä¸Žä»–人åˆä¼™æŠ•èµ„æˆç«‹Cå…¬å¸ï¼Œç»è¥ä¸Žå…¶æ‰€ä»»èŒä¼业Aå…¬å¸åŒç±»çš„压缩机业务，获å–éžæ³•åˆ©ç›Š789万余元，其行为构æˆéžæ³•ç»è¥åŒç±»è¥ä¸šç½ªã€‚

　　第二ç§观点认为：å¢æŸ的出资入股是形å¼，其利用èŒåŠ¡ä¾¿åˆ©ä¸ºCå…¬å¸è°‹å–利益，获å–的“分红â€系其æƒåŠ›çš„对价，其行为构æˆå—贿罪。

　　ã€评æžæ„è§】

　　笔者赞æˆ第二ç§观点，具体分æž如下。

　　一ã€å¢æŸ的行为ä¸æž„æˆéžæ³•ç»è¥åŒç±»è¥ä¸šç½ª

　　éžæ³•ç»è¥åŒç±»è¥ä¸šç½ªæ‰“击的是国有公å¸ã€ä¼业的董事ã€ç»ç†åˆ©ç”¨èŒåŠ¡ä¾¿åˆ©ï¼Œè¿åç¦业é™制ã€抢å ç«žäº‰ä¼˜åŠ¿ï¼ŒæŸå®³æ‰€ä»»èŒçš„国有公å¸ã€ä¼业利益的行为。该罪通常è¦求行为人存在独立于èŒåŠ¡è¡Œä¸ºä¹‹å¤–客观ã€真实的ç»è¥è¡Œä¸ºï¼Œä¸”其获å–çš„éžæ³•åˆ©ç›Šåº”与éžæ³•ç»è¥åŒç±»è¥ä¸šè¡Œä¸ºå…·æœ‰ç›´æŽ¥çš„å…³è”，带有ç»è¥åˆ©æ¶¦çš„性质。

　　本案中，å¢æŸ的出资行为本质上ä¸是正常的投资。周ã€刘二人并ä¸缺少å¢æŸ的投资款，两人拉å¢æŸ入伙，目的是让å¢æŸ利用èŒæƒä¸ºå…¶è°‹åˆ©ï¼Œè®©å¢æŸ出资也åªæ˜¯ä¸ºäº†æŽ©ç›–利益输é€，å¢æŸ主观上对此明知，故其åŽæ¥è½¬è®©è‚¡ä»½æ—¶æœªä¸»å¼ è¿”还出资款å´ä»能获得“分红â€，而当其调离岗ä½无法给予Cå…¬å¸å„项优待åŽï¼Œâ€œåˆ†çº¢â€便éšå³ç»“æŸã€‚其次，å¢æŸ除原始出资外未有真实的ç»è¥è¡Œä¸ºã€‚åŒæ–¹ä»Žæœªå°±Cå…¬å¸äºæŸåŽç»è¥é£Žé™©å¦‚何分担进行约定，且周ã€刘二人åŽæœŸæŠ•å…¥è¿œé«˜äºŽå‡ºèµ„é¢的资金时，也未è¦求å¢æŸ追加，但ä»按照原出资å è‚¡æ¯”例给予å¢æŸ“分红â€，å¯è§å¢æŸ并ä¸需è¦承担ç»è¥é£Žé™©ã€‚åŒæ—¶ï¼Œå¢æŸ对Cå…¬å¸çš„“贡献â€完全是基于其作为Aå…¬å¸å‰¯æ€»çš„èŒæƒï¼Œå¹¶éžåŸºäºŽå¸‚场行为，且其从未å‚与过Cå…¬å¸çš„股东会议或市场ç»è¥è¿作等方é¢çš„é‡大决策。因此，å¢æŸä¸符åˆéžæ³•ç»è¥åŒç±»è¥ä¸šç½ªå…³äºŽâ€œç»è¥â€行为的客观è¦求，其获å–的“分红â€是周ã€刘二人对其èŒæƒè¡Œä¸ºçš„“酬谢â€，而ä¸属于éžæ³•ç»è¥åŒç±»è¥ä¸šç½ªä¸­â€œéžæ³•åˆ©ç›Šâ€的范畴。å†次，Cå…¬å¸é€šè¿‡æŽˆæƒå–å¾—Aå…¬å¸åŒºåŸŸé”€å”®ä»£ç†èµ„格，进而从事压缩机销售业务，两公å¸é—´ä¸存在竞争或利益冲çª关系，故å¢æŸ的行为ä¸符åˆéžæ³•ç»è¥åŒç±»è¥ä¸šç½ªä¸­è¿åç¦业é™制ã€æŸå®³å›½æœ‰ä¼业利益的构æˆè¦件。

　　二ã€å¢æŸ的行为构æˆå—贿罪

　　实践中，国家工作人员打ç€ä¸Žè¯·æ‰˜äººâ€œåˆä½œâ€çš„æ——å·å¹¶å‡ºèµ„，å†利用èŒæƒå¸®åŠ©å®Œæˆ请托事项，最终获å–“分红â€，表é¢ä¸Šçœ‹ç¬¦åˆæ­£å¸¸æŠ•èµ„çš„å½¢å¼，但本质上是给公æƒåŠ›æ‰¾ä¸€ä¸ªå˜çŽ°çš„渠é“，在认定此类行为时，必须穿é€现象看本质，åšæŒ主客观相一致的原则。

　　本案中，åŒæ–¹è¾¾æˆæƒé’±äº¤æ˜“çš„åˆæ„。周ã€刘二人邀请å¢æŸ出资入股的目的在于利用å¢æŸçš„èŒåŠ¡ä¾¿åˆ©èŽ·å¾—压缩机销售ä¿障，å¢æŸ对此心知肚明，之åŽäº¦åˆ©ç”¨èŒæƒä¸ºCå…¬å¸è°‹åˆ©ï¼Œä½¿Cå…¬å¸å–得与åŒç±»ä¼业相比较大的市场竞争优势并从中获利，Cå…¬å¸åªæ‰¿æŽ¥Aå…¬å¸ä¸šåŠ¡ï¼Œå°±è¿…速å‘展壮大。å¦ä¸€æ–¹é¢ï¼Œå‘¨ã€刘二人因公å¸å‘展追加高é¢投资，而å¢æŸ并未追加，å¢æŸçš„è‚¡æƒåº”当被稀释，但其å´ä»然能按原入股比例获得“分红â€。周æŸæŸ在å¢æŸ股份转让和调离岗ä½这两个时间段支付“分红â€çš„ä¸åŒæ€度，亦表明一旦å¢æŸ丧失为Cå…¬å¸è°‹åˆ©çš„èŒæƒï¼Œâ€œåˆ†çº¢â€基础å³éš之消失。å¯è§，周ã€刘二人让å¢æŸ进行少é‡投资，进而ä¸断“分红â€ç»™å¢æŸ，目的在于以实际出资入股的ç»济活动为外衣，实质暗中进行利益输é€。对å¢æŸ而言，其能获得“分红â€与其原始出资并无关系，而是与其èŒæƒæœ‰ç›´æŽ¥çš„å…³è”性，系æƒé’±äº¤æ˜“的对价，构æˆå—贿罪。

　　三ã€å¢æŸå—è´¿æ•°é¢应为全部“分红â€款

　　实践中，对于认缴出资但未实际出资ã€实际部分出资或者增资扩股时未全é¢缴纳增资部分等问题，除了影å“定性外，还影å“犯罪金é¢的认定。

　　本案中，å¢æŸ所获周æŸæŸ给予的“分红â€并éžåŸºäºŽè‚¡ä¸œæƒåˆ©ï¼Œè€Œæ˜¯å…¬æƒåŠ›çš„å˜çŽ°ã€‚å¢æŸ在Cå…¬å¸æˆ立时仅出资16.5万元，åŽæœŸæœªè¿½åŠ æŠ•å…¥ï¼Œä¸”å…¶åŽå› æ‹…心被查处将所æŒ“股份â€转让给周æŸæŸåŽä»能继续获å–“分红â€，亦说明其出资款和所æŒ股份与“分红â€之间无必然的è”系。该出资款并éžçœŸå®žçš„民商事投资，ä¸具有风险属性，åªæ˜¯å¢æŸ为了让æƒé’±äº¤æ˜“符åˆå½¢å¼上的åˆæ³•åŒ–，是其为获å–å·¨é¢“分红â€而支付的犯罪æˆ本，无需在å—贿金é¢中扣除。故本案å—è´¿æ•°é¢应按å¢æŸ实际获利计算，å³å¢æŸå‡å€Ÿåˆ†çº¢å义所获得的789万余元。（作者：金哲玺 å•ä½：浙江çœ嘉兴市å—湖区纪委监委）